==== Činnost 1. 1. 1. 1 - Interní doklady ====
Slouží k pořizování, evidenci, tisku a rušení interních dokladů. \\
\\
Interními doklady rozumíme takové doklady, které nejsou přímo vázány na obchodní činnost firmy a nemají přímou vazbu na obchodní proces firmy (nejedná se tedy o např. faktury, skladové doklady, pokladní doklady, bankovní výpisy). Jedná se například o předpis nájemného nebo leasingu podle dlouhodobé smlouvy (lze zde **tlačítkem "Opakuj" nastavit opakování** vybraného dokladu, podrobně vysvětleno v dokumentu Popis práce s DPH), doklad odvodu DPH atd. Mohou zde být také doklady načítané z jiných systémů, z mezd atd., nebo vznikající v jiných oblastech systému. Jednotlivé možnosti jsou popsány níže.\\
\\
Interní doklad je **účetní doklad s hlavičkou a rozúčtováním** (popis viz Rozúčtování dokladů), **může a nemusí mít složky**. Je dále **možné (nikoli však nutné) stanovit, jde-li o doklad daňový** (popis důležitých položek a nastavení **z hlediska DPH** viz Popis práce s DPH), **o pohledávku nebo závazek, můžou se i nemusí uvádět údaje o subjektu**.\\
\\
Do interních dokladů patří doklady různého charakteru, **vznikají ručním pořízením zde** ([[:help:1:1.1.1.1| viz "Vstupní formulář pro interní doklady"]]), **ručním pořízením v jiných oblastech systému a importem z jiných systémů, např. z ESO9 MZDY** ([[:help:1:1.1.1.10| viz 1.1.1.10 Import plateb z PAM]]). Z interního dokladu standardně nevznikají žádní následníci.\\
Interní doklad **Odvod DPH může vznikat jak ručně, tak automaticky**, [[:help:1:1.1.1.1| viz "Formulář pro interní doklad - odvod DPH"]], podrobně vysvětleno v dokumentu Popis práce s DPH. \\
Je možné zde také pořizovat **Opravné daňové doklady za dlužníky v insolvenčním řízení** a **Opravné daňové doklady u nedobytných pohledávek**, [[:help:1:1.1.1.1| viz Odkaz "Tisk opr.d.d.nedobyt.pohl."]].\\
\\
**Interní doklady, které vznikají v jiných činnostech**, se zde pak jen kontrolují, případně upravují, **nelze je zde pořizovat.** \\
Jedná se o **hromadný pokladní výdej** (vzor "Interní doklad - detail pokladního dokladu"), který vzniká z výdejového pokladního dokladu (např. zaměstnanec předloží k proplacení více dokladů najednou, [[:help:1:1.2.2.2| viz 1.2.2.2 Pokladní výdeje]], podrobně vysvětleno v dokumentu Popis práce s DPH.\\
Dále se jedná o **doklady vzniklé při postoupení pohledávek**. Podle toho, zda je naše firma věřitel nebo dlužník, vznikají doklady podle různých vzorů ("FaP- Postoupení aktivní", "FaP - postoupení pasívní", "FaV - Postoupení aktivní", "FaV - Postoupení pasívní"), [[:help:1:1.3.2.4| viz 1.3.2.4 Postoupení pohledávek]].\\
Z **faktury vydané vzniká jako následník Potvrzení JCD z celního úřadu** (vzor "Potvrzení JCD z celního úřadu"), podrobně vysvětleno v dokumentu Popis práce s DPH. \\
\\
Ze vstupního formuláře interního dokladu je možno zobrazit a vytisknout jeho rozúčtování, zobrazit historii, založit kopii dokladu. K dokladu lze tisknout likvidační lístek.\\
=== Odkaz "Provedené PP" na formuláři pro interní doklady ===
Zobrazí tiskovou sestavu všech platebních příkazů, kterými byl hrazen vybraný interní doklad, ve struktuře:\\
Číslo platebního příkazu - Datum úhrady - Částka úhrady\\
Odkazem na čísle PP je možné platební příkaz zobrazit a dále s ním pracovat.\\
=== Výběrový seznam vzorů pro interní doklady ===
Slouží k výběru vzoru, podle kterého bude založen nový doklad (viz číselník [[:help:9:9.4.6| 9.4.6 Vzory dokladů]]). \\
Do interních dokladů patří **doklady různého charakteru**, vzory pro ně definují různé číselné řady, účetní typy, měnu a způsob výpočtu DPH. Práce z hlediska DPH je podrobně vysvětlena v dokumentu Práce s DPH od 1.1.2016 – CZ legislativa.\\
=== Vstupní formulář pro interní doklady ===
Vstupnímu formuláři **předchází filtr**. Jeho přesné vyplnění **omezuje množství načítaných dat a zrychluje práci!**\\
\\
Vstupní formulář je rozdělen na tři části. \\
V **horní části** je zobrazena hlavička interního dokladu. V **prostřední části** lze evidovat dokumenty připojené k hlavičce interního dokladu, viz [[:help:6:6.4.1.1| 6.4.1.1. Dokumenty]]. Ve **spodní části** jsou zobrazeny účetní zápisy, které jsou dostupné i odkazem z hlavičky, viz odkaz [[:help:1:1.1.1.1| "Rozúčtování"]].\\
\\
Formulář hlavičky je trojstránkový, přechod mezi stránkami se děje prostřednictvím záložek v horní části formuláře. Pokud se na dokladu neeviduje DPH a údaje o subjektu, stačí vyplnit první stranu.\\
\\
**Klíčové položky** formuláře:\\
Období, datum zdanitelného plnění, datum přijetí, částka a měna – **nutno vyplnit**. \\
Účty a střediska – pokud jsou vyplněny, přenesou se do zakládaných složek a do rozúčtování.\\
Pro DPH - nárok na odpočet, způsob výpočtu DPH, částky lze **zadat ručně**, **nebo vypočítat** základ daně a daň **tlačítkem** (pro každou sazbu daně je dostupné jedno tlačítko). Tlačítkem lze rozdělit částku "K úhradě" v případě, že je na dokladu pouze jedna daň, pokud je na jednom dokladu více daní, je nutno zadat jejich částky ručně. Práce s interními doklady z hlediska DPH je podrobně vysvětlena v dokumentu Práce s DPH od 1.1.2016 – CZ legislativa.\\
Podle nastavení **"Pohledávka/závazek"** se bude doklad nabízet pro tvorbu platebních příkazů, zápočtů, upomínek a do sestav závazků a pohledávek.\\
**Datum pro dobropis** - má význam například u opravných daňových dokladů za dlužníky v insolvenčním řízení a v případě nedobytných pohledávek. Účetní typ pro zaúčtování interního dokladu je definován tak, že naplnění položek účetní období DPH a příznak odvodu DPH (položky idUctObd_DPH a vlOdvodDPH) jsou závislé na vyplnění tohoto data pro DPH, ale pouze v případě, že se jedná o zápornou pohledávku, tedy vlHPohledavka_Zavazek=1 a hdKUhradeVal < 0 (obdoba účetního typu jako u FVU při účtování dobropisů).\\
=== Odkaz "Složky" na formuláři pro interní doklady ===
Alternativně lze pro pořizování interních dokladů použít formulář, který umožňuje pořizování složek. Částky na hlavičce dokladu vznikají součtem částek ze složek dokladů.\\
**POZOR**, pokud zadáte částky na hlavičku, tak se již k těmto částkám nedopočtou částky zadané ve složkách. Rozdíl mezi částkou v hlavičce a částkou ve složkách se zaúčtuje na účet NULL a nevstoupí do výkazu DPH.\\
Pokud je na hlavičce v položce "Výpočet DPH" zvoleno Nechat (základ) nebo Nechat (základ + DPH), tak lze ve složce zvolit jakoukoliv sazbu DPH. Pokud již existují složky, nelze změnit na hlavičce "Výpočet DPH". Středisko a účet DAL uvedené na hlavičce se přenáší na všechny složky, v každé složce lze pak nastavit jinak, složky se poté účtují na různá střediska a účty.\\
=== Odkaz "Rozúčtování" na formuláři pro interní doklady ===
Zobrazuje ve vstupním formuláři účetní zápisy dokladu. Je možno editovat, rušit, pořizovat nové účetní zápisy. \\
[[:help:9:9.7.1| Viz 9.7.1 Odkaz "Rozúčtování"]]\\
=== Odkaz "Historie" na formuláři pro interní doklady ===
Zobrazuje sestavu historie, tj. předchůdců a následníků. Kterýkoliv z dokladů historie je možno zobrazit.\\
[[:help:9:9.7.1| Viz 9.7.1 Odkaz "Historie"]]\\
=== Odkaz "Kopie" na formuláři pro interní doklady ===
Slouží k založení nového dokladu jako **kopie aktuálního**, tj. do stejného typu a podle stejného vzoru. **Lze využít pro stornování dokladu. **[[:help:9:9.7.1| Viz 9.7.1.Odkaz "Kopie"]]\\
=== Odkaz "Tisk rozúčtování" na formuláři pro interní doklady ===
Vytvoří a zobrazí tiskový formulář rozúčtování k aktuálnímu dokladu.\\
Pokud má doklad nastavenu položku **"Pohledávka / závazek"** na **neurčeno**, tisknou se údaje: celková částka v domácí měně a ve valutě a texty o uživatelích (vystavil, kontroloval, schválil).\\
Jestliže je doklad **závazkem nebo pohledávkou** (nastaveno v položce "Pohledávka / závazek"), tiskne se navíc rekapitulace DPH.\\
=== Odkaz "Úhrady" na formuláři pro interní doklady ===
V sestavě zobrazí všechny úhrady dokladu. \\
[[:help:9:9.7.1| Viz 9.7.1 Odkaz "Úhrady"]].\\
=== Odkaz "PP" na formuláři pro interní doklady ===
Slouží k vystavení platebního příkazu na interní doklad, který je nastaven jako závazek (jako faktura přijatá). \\
Postup při vystavování PP je podrobně popsán v činnosti [[:help:1:1.2.1.2| 1.2.1.2 Automatické vystavení platebního příkazu]].\\
=== Odkaz "Vazba na předchůdce" na formuláři pro interní doklady ===
Má význam zejména pro **Opravu výše daně za subjekt v insolvenci** a **Opravu výše daně u nedobytných pohledávek**. K Internímu dokladu je třeba pomocí odkazu ručně přiřadit původní doklad jako předchůdce, což má význam pro tisk údajů z původního dokladu. Podrobnosti viz níže [[:help:1:1.1.1.1| Odkaz "Tisk opr.d.d.nedobyt.pohl."]].\\
=== Odkaz "Tisk opr.d.d.nedobyt.pohl." na formuláři pro interní doklady ===
Slouží pro tisk **Opravného daňového dokladu za dlužníky v insolvenčním řízení ** (do 31.3.2019) a **Opravného daňového dokladu u nedobytných pohledávek** (od 1.4.2019).\\
Tyto opravné daňové doklady není možné zakládat jako dobropis, je nutné je založit jako Interní doklad. V principu je to normální dobropis, který podle sazby bude vstupovat do řádků 1 nebo 2 a řádek 33 je pouze doplňující údaj pro finanční úřad. **POZOR**, vstupování částek do výkazu DPH může být ovlivněno položkou Datum pro dobropis, viz výše [[:help:1:1.1.1.1| "Klíčové položky formuláře"]].\\
\\
**Opravný daňový doklad za dlužníky v insolvenčním řízení:**\\
Podle původního § 44 Zákona o DPH ve znění **do 31. 3. 2019** postupuje plátce u opravy výše daně, pokud související insolvenční řízení, ve kterém soud rozhodl o prohlášení konkursu na majetek dlužníka, bylo zahájeno před 1. 4. 2019 (tj. před účinností novely zákona o DPH 2019). Neopravuje ani neuvádí základ daně, ale pouze daň. Doporučený postup pořízení dokladu:\\
záložka **Základní údaje**:\\
- zadat subjekt\\
- vyplnit datum přijetí a nastavit, že je doklad pohledávkou\\
záložka **DPH**:\\
- zadat kód pro výkaz DPH = 49 a nastavit výpočet DPH na Mimo daň\\
- zadat částku základu DPH se záporným znaménkem, dopočte se částka daně (se záporným znaménkem) a částka k úhradě (se záporným znaménkem). Pak je nutné zadat částku daně do Částka CZK (opět se záporným znaménkem), vypočte se částka Mimo daň. V rozúčtování pak bude pouze částka DPH.\\
Odkaz **"Vazba na předchůdce"**: \\
- přiřadit původní doklad jako předchůdce. Má význam pro tisk čísla tohoto dokladu a jeho data zdanitelného plnění.\\
Doklad se vytiskne pomocí odkazu **"Tisk opr.d.d.nedobyt.pohl."**\\
\\
**Opravný daňový doklad u nedobytných pohledávek:**\\
Novelou zákona o DPH platnou **od 1. 4. 2019** se rozšířil okruh pohledávek, u kterých lze opravit základ daně z důvodu nezaplacení zdanitelného plnění. V případě oprav u nedobytných pohledávek podle § 46 a násl. zákona o DPH věřitel opravuje hodnotu ve výši základu daně a daně (tj. obě tyto hodnotové položky) stanovené z neobdržené úplaty za související zdanitelné plnění (§ 46a a násl.). Doporučený postup pořízení dokladu:\\
- zadat subjekt\\
- vyplnit datum přijetí a nastavit, že je doklad pohledávkou\\
- do položky Text ručně zapsat odkaz na příslušné ustanovení § 46, podle kterého je oprava základu daně prováděna\\
záložka **DPH**:\\
- zadat kód pro výkaz DPH = 4901 a nastavit výpočet DPH na Mimo daň\\
- zadat částku základu DPH se záporným znaménkem, dopočte se částka daně (se záporným znaménkem) a částka k úhradě (se záporným znaménkem). \\
Odkaz **"Vazba na předchůdce"**: \\
- přiřadit původní doklad (případně doklady) jako předchůdce. Má význam pro tisk Rekapitulace DPH původních dokladů a Rekapitulace DPH dřívějších opravných daňových dokladů\\
Doklad se vytiskne pomocí odkazu **"Tisk opr.d.d.nedobyt.pohl."**\\
=== Tlačítko "Založ" na formuláři pro interní doklady ===
Slouží pro založení nového dokladu jako **kopie nebo storna aktuálního**, včetně jeho účetních zápisů. Podrobně vysvětleno v dokumentu Práce s DPH od 1.1.2016 – CZ legislativa.\\
Je založena kopie (nebo storno, podle toho co je zvoleno) dokladu (hlavičky i všech složek) podle stejného typu a vzoru dokladu, jako je zdrojový doklad. Lze ručně zadat, k jakému datu má kopie (storno) vzniknout. Pokud není zadáno, doplní se automaticky podle uživatelského data. \\
Při kopii lze zvolit, zda vazbu původního dokladu na nově vzniklý doklad zapsat do historie. Při stornu se vazba do historie dokladů zapisuje vždy.\\
Současně se zkopírují všechny ruční účetní zápisy. Ostatní účetní zápisy se nekopírují, ty by měly vzniknout automaticky na základě účetních předpisů. Do zkopírovaných účetních zápisů se nekopírují údaje o spárování (v nově vzniklém dokladu tedy nejsou účetní zápisy spárovány).\\
Po ukončení akce je zobrazeno číslo nově založeného dokladu. Odkazem **"Vzniklý doklad"** je možno na něj přejít a dále s ním pracovat.\\
=== Tlačítko "Opakuj" na formuláři pro interní doklady ===
Slouží pro zadání **opakování dokladů**. Některé doklady se opakují, tzn. jsou každý měsíc stejné (např. leasingové splátky, nájem atd.). Aby nebylo nutno každý měsíc zakládat nový doklad ručně nebo kopií, je možné vytvořit zadaný počet kopií dokladu předem. Podrobně vysvětleno v dokumentu Práce s DPH od 1.1.2016 – CZ legislativa.\\
Tlačítko založí nové doklady jako kopie aktuálního dokladu, včetně jeho ručních účetních zápisů. Jsou založeny kopie dokladu (hlavičky i všech složek) podle stejného typu a vzoru dokladu, jako je zdrojový doklad.\\
Před akcí je potřeba zadat počet kopií (opakování) a zvolit, ke kterému dni v měsíci mají opakované doklady (kopie) vzniknout.\\
Dále se musí ve výběrové položce zvolit, jaký bude variabilní symbol na opakovaných dokladech. Lze nastavit, že bude beze změny (na všech bude stejný jako na zdrojovém dokladu), nebo se nastaví ve variabilním symbolu poslední dvojčíslí dle čísla splátky, případně se nastaví dle nového čísla dokladu (převezme se podle čísla vznikajícího dokladu).\\
Po založení vznikne zvolený počet kopií k určenému dni v měsíci.\\
=== Tlačítko "Provést samovyměření DPH" na formuláři pro interní doklady ===
Tlačítko **"Provést samovyměření DPH"** slouží k zaúčtování DPH pro potřeby výkazu DPH při nákupu ze zahraničí (z EU i mimo EU, viz dokument Práce s DPH od 1.1.2016 – CZ legislativa), a také pro potřeby zaúčtování přenesené DPH při nákupu z tuzemska (viz dokument Reverse-charge mezi dvěma tuzemskými plátci DPH od 1.1.2016). Funkčnost je stejná jako na fakturách přijatých, viz [[:help:2:2.1.3.1| 2.1.3.1 Faktury přijaté účetní]].\\
=== Formulář pro interní doklad - odvod DPH ===
Tento formulář je určen **pro tvorbu dokladu závazku k Finančnímu úřadu při uzavření výkazu DPH**. Podrobně vysvětleno v dokumentu Práce s DPH od 1.1.2016 – CZ legislativa.\\
Obdoba standardního formuláře interních dokladů, nejsou však zobrazovány složky, ale přímo účetní zápisy.\\
\\
Pro správnou činnost je třeba nastavit parametry ve skupině parametrů "Výkaz DPH - IDU". Dále je třeba doplnit nový vzor (v Eso9Start má název VzorIDUDPH), doplnit na něj do účtu MD i DAL účet, přes který se bude provádět přeúčtování DPH (např. 343900 - měl by být nastaven jako saldokontní), účetní typ UCD (nelze použít IDU), středisko, peněžní účet. V komplexním editoru navíc do vzoru doplnit subjekt - finanční úřad. Ve vzorech dokladů pro uživatele je třeba pro tento vzor založit vazbu a nastavit pro tento vzor formulář Ucet / Inter_dokl_DPH.htm.\\
\\
Pokud je v parametru "Automaticky_IDUDPH" (skupina Výkaz DPH - IDU) nastavena automatická tvorba dokladu závazku, pak se při odvodu DPH (odkaz PROVEĎ na seznamu výkazů DPH) založí interní se závazkem / pohledávkou dle definovaného vzoru dokladu. Pokud se jedná o řádné přiznání, pak se datum zdanitelného plnění nastaví na poslední den měsíce, za který je DPH uzavíráno a splatnost se nastaví na 25. následujícího měsíce. U dodatečného výkazu DPH se doklad založí s datem a obdobím dle nastaveného aktuálního data uživatele.\\
\\
Doklad je možno též založit ručně, je třeba vyplnit období výkazu DPH a datum provedení odvodu DPH. Tlačítkem "Přepočti dle výkazu" se pak provede přeúčtování všech účetních zápisů DPH, které vstupují do výkazu DPH (dle období výkazu DPH a data odvodu) na účet definovaný ve vzoru dokladu. Interní doklad má nastaven příznak pohledávka/závazek, takže pokud je účet pro přeúčtování DPH nastaven jako saldokontní, bude se doklad nabízet do tvorby platebního příkazu.\\
\\
Pokud provedete ruční založení dokladu a dosud nebyl proveden odvod DPH, a tento odvod pak provedete k jinému datu, původní doklad se již nezmění ani nezruší. Stejně tak nedojde ke zrušení dokladu, pokud se provede otevření výkazu DPH. V takových případech je třeba interní doklad opravit nebo zrušit ručně.\\
\\
Tlačítkem **Párování účtů DPH** je možno provést spárování účtů DPH na tomto dokladu. Pokud se provádí uzavření výkazu DPH a účty DPH jsou nastaveny jako saldokontní, pak se toto spárování provádí automaticky ihned při vytvoření dokladu IDU pro odvod DPH.\\
Prvotním předpokladem pro provedení spárování je nastavení účtů DPH jako saldokontních (pozor - saldokonto nesmí mít nastavenu vlastnost Typ párování "dodavatelsko-odběratelské" !). \\
Vlastní párování se provádí tak, že na základě období DPH a data odvodu DPH uvedeného na IDU pro odvod DPH se pro jednotlivé účty DPH (a pokud je prováděno střediskově, tak i dle středisek) vyhledají příslušné účetní zápisy a pokud jejich součet obratů souhlasí s hodnotou uvedenou na IDU pro odvod DPH, tak se tyto automaticky spárují. Pokud by hodnoty nesouhlasily, spárování se neprovede.\\
\\