==== Činnost 1. 1. 1. 9 - Mimořádná účetní uzávěrka ==== Sdružuje **činnosti spojené s uzavíráním hlavní účetní knihy**. Jedná se o zaúčtování kurzových rozdílů peněžních účtů a pohledávek, dále pak o převod konečných zůstatků nákladových a výnosových účtů.\\ Podrobný popis viz Mimořádná účetní uzávěrka.\\ === Vstupní formulář pro mimořádnou účetní uzávěrku === Vstupní formulář popisuje všechny kroky, které je nutno pro uzavření pro provedení mimořádné účetní uzávěrky vykonat.\\ První část tvoří kontroly, které musíte před uzávěrkou provést: \\ - kontrola spárování účetních zápisů - viz Saldokonto [[:help:1:1.3.1.8| 1.3.1.8 Nespárované účetní zápisy k datu]]\\ - kontrola, zda jsou rozúčtovány všechny účetní zápisy ve zvoleném období - otevře se stejná sestava, jako v činnosti [[:help:1:1.1.1.5| 1.1.1.5 Nezaúčtované účetní zápisy]], zobrazují se zde ale pouze účetní zápisy, jejichž účetní období je menší nebo rovno zadanému RRRR.MM\\ - kontrola, zda je zadán kurzovní lístek ČNB k poslednímu dni zadaného období - jedná se o ty měny, pro které existují nespárované doklady a ty, ve kterých jsou vedeny peněžní účty (pro vytvoření kurzovních rozdílů) - viz číselník Kurzovní lístek [[:help:9:9.1.3| 9.1.3 Měny]].\\ \\ Po zadání uzavíraného období (rok nebo roka měsíc) je nutno provést operace podle seznamu.\\ - generování kurzovních rozdílů na peněžních účtech\\ - generování kurzovních rozdílů závazků a pohledávek\\ - generování přeúčtování nákladů a výnosů\\ === Odkaz "Generování kurzovních rozdílů na peněžních účtech" na formuláři pro mimořádnou účet === Pro každý pokladní a bankovní účet vedený v cizí měně je nutno na konci uzavíraného období vyčíslit a zaúčtovat kurzovní rozdíl. Je to rozdíl mezi konečným stavem peněžního účtu v Kč, jak je uveden v číselníku Peněžních účtů, a hodnotou konečného stavu vypočtenou z konečného stavu ve valutě a kurzovního lístku k poslednímu dni uzavíraného období.\\ \\ Po stisku tlačítka **"Generování dokladů"** se pro každý bankovní nebo pokladní účet vedený v cizí měně vytvoří jedna nová hlavička dokladu typu Doklad účetních operací. Valutová částka dokladu je rovna nule a korunová částka je rovna hodnotě vypočteného kurzovního rozdílu. Doklad má nastaven speciální účetní typ RocUzavBU. Podle něj vzniknou dva účetní zápisy, na účet peněžního účtu a na účet kurzovních zisků nebo ztrát (z parametrů systému, skupina parametrů Párování, parametry KR_zisk_Ucet a KR_ztrata_Ucet ).\\ \\ Generování dokladů je možno provádět opakovaně, při každém provádění se vždy původní doklady zruší a založí se znovu. Doklad se zakládá i v případě, že kurzovní rozdíl je nulový, v tom případě však tento doklad nemá žádné rozúčtování.\\ \\ Celou akci je možno **vzít zpět smazáním uzávěrkových dokladů**.\\ Pro každý peněžní účet (doklad) je možné odkazem **"Tisk dokladu"** vytisknout uzávěrkový doklad.\\ === Odkaz "Generování kurzovních rozdílů závazků a pohledávek" na formuláři pro mimořádnou úče === Pro účty závazků a pohledávek je nutno zajistit, aby na konci uzavíraného období byl zůstatek každého účtu ve vyjádření korunovém a valutovém v souladu s kurzovním lístkem k poslednímu dni uzavíraného období a všechny kurzovní rozdíly z účtů závazků a pohledávek byly převedeny na účty kurzových zisků a ztrát. \\ \\ Nejprve je nutno tlačítkem **"Založení dokladu"** založit novou hlavičku dokladu typu Doklad účetních operací a zadat účty kurzových zisků a ztrát. \\ Tlačítkem **"Přepočet"** budou pro každý doklad, na němž byla k poslednímu dni uzavíraného období nespárovaná pohledávka nebo závazek, založeny dva nové účetní zápisy, které přeúčtují kurzovní rozdíl z účtu pohledávek nebo závazků na účet kurzovních zisků nebo ztrát. Tyto účetní zápisy se zapisují **přímo ke konkrétnímu dokladu závazku nebo pohledávky**, a snižují resp. zvyšují tedy konečný stav příslušného účtu. Mají období podle dokladu účetní uzávěrky. Mají období 12 uzavíraného roku. K zobrazení jednotlivých dokladů s rozúčtováním slouží odkaz **„doklady s přeúčtovaným KR“**, případně lze odkazem **„sestava s přeúčtovaných KR“** vytisknout sestavu s přeúčtovanými KR.\\ \\ Do zpracování jsou zahrnuty ty doklady, které mají vlastnost "My budeme platit jim" nebo "Oni budou platit nám" (vlHPohledavka_Zavazek je 1 nebo 2), jejichž účetní zápisy jsou v cizí měně, patří do uzavíraného období, účet patří do párování (viz číselník [[:help:9:9.2.9| 9.2.9 Saldokonta]]), které má nastavenu vlastnost "Provádět uzávěrku kurzovních rozdílů" (vlUzaverkaKR = 1) a nejsou spárované k poslednímu dni zadaného období.\\ V případě, že účetní zápis již byl spárován (s dokladem, který má období vyšší než uzavírané období), se stejné účetní zápisy (pouze s opačnými stranami MD a DAL) zaúčtují do aktuálního období a jsou navázány k pořízenému uzávěrkovému dokladu. Toto přeúčtování kurzovního rozdílu je nutné z toho důvodu, že pro spárované doklady již byl kurzovní rozdíl zaúčtován při vlastním párování.\\ \\ Tlačítkem **Přepočet** je možno přepočet zopakovat, na počátku se vždy všechny příslušné účetní zápisy zruší a pak se zase znovu zakládají.\\ Tlačítkem **Zrušení přeúčtování** dojde k odpárování a zrušení zaúčtovaných kurzovních rozdílů závazků a pohledávek patřících do období určeného uzávěrkovým dokladem, nad kterým se činnost provádí. Vlastní doklad se přitom nezruší.\\ \\ Celou akci je možno **vzít zpět smazáním uzávěrkového dokladu**, automaticky se zruší i všechna přeúčtování kurzovních rozdílů závazků a pohledávek vytvořených nad tímto uzávěrkovým dokladem. Toto však platí pouze v případě, že je rušení prováděno v této činnosti (ve stránce se uplatňuje pohledový spRocUzav_KR2002_Delrec). Při smazání dokladu v jiné činnosti (např. v činnosti 1.1.1.2 Účetní operace) se přeúčtování kurzovních rozdílů nezruší.\\ === Odkaz "Generování přeúčtování nákladů a výnosů" na formuláři pro mimořádnou účetní uzávěrk === Přeúčtování nákladových a výnosových účtů se děje v uzavíraném období na speciálním uzávěrkovém dokladu. \\ \\ Po stisknutí tlačítka **"Založení dokladu"** bude založena nová hlavička dokladu typu Doklad účetních operací, se speciálním účetním typem RocPrNV, s uzavíraným obdobím. Datum se standardně vezme jako poslední den uzavíraného období.\\ Podle účetních předpisů účetního typu RocPrNV vzniknou účetní zápisy. Ve standardní verzi je nadefinováno tak, že pro každý nákladový a výnosový účet vzniká jeden účetní zápis. Je však možno úpravou definice účetního předpisu docílit toho, aby rozúčtování akceptovalo například členění dle středisek, případně zakázek. Přeúčtování se provádí na účet, který je uveden v parametrech systému (skupina parametrů Roční uzávěrka, parametr Ucet_Zisk_Ztrat).\\ V případě potřeby je možno provést aktualizaci účetních zápisů dle aktuálního stavu hlavní knihy tlačítkem **"Přepočet rozúčtování"**. \\ \\ Celou akci je možno **vzít zpět smazáním uzávěrkového dokladu**.\\ Uzávěrkový doklad je možno vytisknout odkazem **"Tisk dokladu"**.\\