==== Činnost 2. 1. 3. 2 - Faktury přijaté zálohové ==== Slouží k pořizování, evidenci, tisku a rušení faktur přijatých zálohových. Faktury mohou být **tuzemské, zahraniční z EU a zahraniční mimo EU**. \\ Částka zálohy se při pořizování faktury přijaté zálohové nezadává do hlavičky (na rozdíl od faktur přijatých účetních), ale do složky typu "Ostatní". \\ **Postup** pro vytváření faktur přijatých zálohových, faktur přijatých zálohových daňových, a jejich připojení k fakturám doúčtovacím je popsán v dokumentu Zálohové a zúčtovací faktury.\\ \\ Na přijaté faktuře zálohové není nutné vyčíslit DPH, lze to udělat až při vytváření faktury přijaté zálohové daňové.\\ Pokud je faktura zálohová a konečná doúčtovací faktura v jednom období DPH, nemusí vniknout zálohová daňová faktura. V tom případě se na doúčtovací fakturu (která zajistí zaúčtování DPH) připojí faktura zálohová.\\ Pokud je zdanitelné plnění předmětem přenesené DPH §92 mezi dvěma plátci DPH, nejsou placené zálohy předmětem DPH. V tom případě se nevystavuje zálohová daňová faktura. Pro neplátce DPH se použije postup využívající zálohovou daňovou fakturu.\\ \\ Standardně **od stavu "Oveřeno" vzniká k faktuře přijaté zálohové rozúčtování**, které slouží pro tvorbu platebních příkazů a párování s úhradou. Ke každé faktuře vzniknou standardně dva účetní zápisy s účtem záloh, které nemají obrat MD ani obrat Dal, částka zálohy se naplňuje do položky **"Saldokontní částka"**. Z hlediska hlavní účetní knihy se tedy zálohová faktura chová jako **doklad neúčetní a nedaňový**. \\ Po úhradě zálohy a jejím spárování s platbou je možné vytvořit přijatou fakturu zálohovou daňovou jako následníka přijaté zálohové faktury. V momentě jejího vytvoření bude tato spárována s původní zálohovou fakturou. Faktura přijatá zálohová daňová zajistí zaúčtování DPH - buď podle zálohové faktury, pokud v ní bylo vyčísleno, nebo podle parametrů zadaných uživatelem při jejím vytváření. Při částečných úhradách zálohy lze vystavit více zálohových daňových faktur, vždy na příslušnou úhradu.\\ \\ V záhlaví vstupního formuláře jsou k dispozici odkazy, které umožňují práci s fakturou: \\ - vstupní formulář **hlavičky faktury** ([[:help:2:2.1.3.2| viz odkaz "Detail hlavičky"]]) \\ - vstupní formulář **rozúčtování faktury** ([[:help:2:2.1.3.2| viz odkaz "Rozúčtování"]])\\ - **tisky**: likvidační lístek ([[:help:2:2.1.3.2| viz odkaz "Tisk.likv.lístku"]]), sestava všech provedených úhrad ([[:help:2:2.1.3.2| viz odkaz "Úhrady"]]), sestava provedených platebních příkazů ([[:help:2:2.1.3.2| viz odkaz "Provedené PP"]]), sestava historie faktury ([[:help:2:2.1.3.2| viz odkaz "Historie"]])\\ - **činnosti související s úhradou faktury**: platba v hotovosti ([[:help:2:2.1.3.2| viz odkaz "Platba v hotovosti"]]), vystavení platebního příkazu ([[:help:2:2.1.3.2| viz odkaz "PP"]]), definování splátkového kalendáře ([[:help:2:2.1.3.2| viz odkaz "Spl.kal."]])\\ - **založení faktury zálohové daňové jako následníka faktury přijaté zálohové** ([[:help:2:2.1.3.2| viz odkaz "Daňový doklad"]])\\ === Odkaz "Provedené PP" na formuláři pro faktury přijaté zálohové === Zobrazí tiskovou sestavu všech platebních příkazů, kterými byla hrazena vybraná faktura, ve struktuře\\ Číslo platebního příkazu – Datum úhrady – Částka úhrady\\ Odkazem na čísle PP lze na platební příkaz přejít a dále s ním pracovat.\\ Do sestavy je zahrnut i platební příkaz NEPLAT, na němž jsou doklady závazků, které nemají být hrazeny.\\ === Výběrový seznam vzorů pro faktury přijaté zálohové === Slouží k výběru vzoru, podle kterého bude založen nový doklad (viz číselník [[:help:9:9.4.6| 9.4.6 Vzory dokladů]]). \\ V případě přijatých faktur zálohových různé vzory definují různé číselné řady, středisko a účet záloh.\\ === Vstupní formulář pro faktury přijaté zálohové === Vstupnímu formuláři **předchází filtr**. Jeho přesné vyplnění **omezuje množství načítaných dat a zrychluje práci!**\\ \\ Vstupní formulář se skládá ze dvou částí. V **horní části** je zobrazena hlavička faktury přijaté zálohové, ve **spodní části** složky faktury přijaté zálohové.\\ **Nejdůležitější položky hlavičky** jsou:\\ - dodavatel\\ - datum splatnosti\\ - variabilní symbol, bankovní účet a banka pro platbu\\ - měna\\ - stav: hraje důležitou roli pro automatický vznik rozúčtování, standardně se účtuje až od stavu "ověřeno", přičemž existence rozúčtování je podmínkou pro vystavení PP a pro párování s platbou\\ **Nejdůležitější položky složek** jsou:\\ - počet – pro zálohu zadáváme 1\\ - jednotková cena – částka zálohy\\ Účty a střediska se při pořizování zálohové faktury standardně nezadávají, naplňují se podle vzorů.\\ \\ Při ručním pořizování nebo editaci dokladu **se zobrazí upozornění** v případě, že je na dokladu uveden subjekt, který má příznak nedůvěryhodného plátce, a v případě, že je na dokladu uveden subjekt, jehož DIČ začíná znaky "CZ" a současně platba je směrována na bankovní účet, který nemá nastavenu vlastnost Zveřejněný účet MF ČR, nebo je to účet zahraniční nebo účet u subjektu vůbec neexistuje. **Doklad se uloží**. Tyto kontroly je možné nastavit (měkká/tvrdá) v číselníku [[:help:9:9.4.4| 9.4.4 Typy dokladů]], více viz Evidence nedůvěryhodných plátců DPH. Do doby, než bude doklad hrazen, se může situace daného subjektu měnit, a proto stav ke dni pořízení dokladu je pouze informativní. **POZOR**, kontroly neprobíhají online vůči webové službě MF ČR, ale vůči naposledy aktualizovaným údajům v zákaznické aplikaci (v evidenci subjektů a bankovních účtů subjektu, viz [[:help:9:9.3.3| 9.3.3 Subjekty]]). \\ Tlačítko **"Ověření důvěryhodnosti plátce"** slouží k aktualizaci subjektů a jejich účtů **pomocí webové služby ministerstva financí ČR**. Ověření se provádí pouze **pro subjekty uvedené na označených dokladech**, pokud **není označen** žádný doklad, ověřuje se **subjekt na aktuálním dokladu**.\\ === Odkaz "Detail hlavičky" na formuláři pro faktury přijaté zálohové === Detailní údaje z hlavičky faktury přijaté zálohové zobrazuje ve vstupním formuláři pro detail hlavičky faktury přijaté účetní z činnosti [[:help:2:2.1.3.1| 2.1.3.1 Faktury přijaté účetní]], nenabízí filtr.\\ === Odkaz "Rozúčtování" na formuláři pro faktury přijaté zálohové === Zobrazuje ve vstupním formuláři účetní zápisy dokladu. Lze je editovat, rušit, pořizovat nové účetní zápisy. \\ [[:help:9:9.7.1| Viz 9.7.1 Odkaz "Rozúčtování"]]\\ === Odkaz "Tisk likv.lístku" na formuláři pro faktury přijaté zálohové === Vytvoří a zobrazí tiskový formulář likvidačního lístku.\\ === Odkaz "Platba v hotovosti" na formuláři pro faktury přijaté zálohové === Slouží k založení výdejového pokladního dokladu. Uživatel vybírá číslo pokladny, zadává datum a částku úhrady (standardně dnes a celá částka k úhradě). Po stisku tlačítka **"Vydej z pokladny"** je založen pokladní výdejový doklad a jeho číslo je zobrazeno. Odkazem "Vzniklý výdejový pokladní doklad" je možné na něj přejít a dále s ním pracovat.\\ === Odkaz "Úhrady" na formuláři pro faktury přijaté zálohové === V sestavě zobrazí všechny úhrady dokladu. \\ [[:help:9:9.7.1| Viz 9.7.1 Odkaz "Úhrady"]]\\ === Odkaz "PP" na formuláři pro hlavičku faktury přijaté zálohové === Slouží k vystavení platebního příkazu na zálohovou fakturu přijatou. \\ Postup při vystavování PP je podrobně popsán v činnosti [[:help:1:1.2.1.2| 1.2.1.2 Automatické vystavení platebního příkazu]].\\ === Odkaz "Spl.kal." na formuláři pro faktury přijaté zálohové === Slouží k definování rozložení plateb v čase, tj. splátkového kalendáře. \\ Splátkový kalendář je realizován v rozúčtování dokladu. Pro každou splátku bude založen jeden účetní zápis s příslušným datem a částkou splátky. \\ Ve vstupním formuláři pro definování splátkového kalendáře je na začátku zobrazen pouze automaticky vzniklý účetní zápis s celkovou částkou v položce „Uhradit Val“ pro účetní faktury a v položce „Částka salda Val“ pro zálohové faktury. Uživatel nezakládá splátkový kalendář zakládáním nových účetních zápisů, nýbrž na automatickém účetním zápise upraví datum a částku splátky. Po uložení se tento účetní zápis označí jako ruční a systém založí nový automatický účetní zápis podle účetních předpisů, jeho částku tvoří zbývající částka k úhradě. Na něm uživatel definuje další splátku zadáním data a částky, párovacího symbolu této splátky, předpisu penále pro tuto splátku, atd.\\ === Odkaz "Daňový doklad" na formuláři pro faktury přijaté zálohové === Slouží k založení přijaté daňové zálohové faktury jako následníka přijaté zálohové faktury, čímž se **zajistí zaúčtování DPH**. Při částečných úhradách zálohy je možné vystavit více zálohových daňových faktur, vždy na příslušnou úhradu.\\ \\ Vstupní formulář je opticky rozdělen na dvě části. \\ V **horní části** jsou zobrazeny základní údaje o hlavičce kopírovaného dokladu, ve **spodní části** jsou parametry pro vznik následníka a tlačítko pro samotné kopírování.\\ \\ Jako parametr je předvyplněno:\\ **Typ dokladu** - jedná se o **FPZD** (fakturu přijatou zálohovou daňovou)\\ **Vzor dokladu** - nabízí se vzor, který **patří k typu dokladu FPZD** (viz činnost 9.4.4 Typy dokladů, [[:help:9:9.4.4| odkaz "Vzory pro uživatele"]]) a **zároveň je následníkem vzoru** kopírované **faktury přijaté zálohové** (viz číselník Vazby mezi vzory, popsáno v číselníku [[:help:9:9.4.6| 9.4.6 Vzory dokladů]]), **lze jej změnit**\\ **Datum zd.plnění** - **přebírá se** z data poslední provedené úhrady zálohové faktury, **je možné jej změnit**\\ **Sazba DPH** - nastaveno na **"Dle faktury"**, což umožňuje převzít sazbu DPH ze zálohové faktury. Pokud tam není uvedena, **lze ji zde zadat**.\\ **Povolit vytvoření i v případě, že je faktura hrazena jen částečně** - nastaveno na **"Ne"**. Je možné změnit na **"Ano"**, poté je nutné **zadat sazbu DPH**.\\ **Změnit stav FPZ na** - definuje **nový stav zálohové faktury** po vzniku zálohové daňové faktury. Je nutné nastavit **vyšší stav**, než je aktuální stav na zálohové faktuře.\\ \\ Tlačítko **"Vytvoření daňového dokladu"** založí podle zadaných parametrů **nový doklad jako následníka zálohové faktury**. Podle účetních předpisů (z typu nebo vzoru dokladu) bude zálohová faktura daňová rozúčtována. **Nově založená** přijatá daňová zálohová faktura **bude spárována** s původní (nedaňovou) zálohovou fakturou. **Původní** přijatá zálohová faktura bude uvedena do stavu podle parametru **"Změnit stav FPZ na"**. \\ Po provedení kopie je **zobrazeno číslo** nově založeného dokladu. Odkazem **"Vzniklý doklad"** na něj lze přejít a dále s ním pracovat.\\ === Odkazy "Historie" a "Historie složky" na formuláři pro faktury přijaté zálohové === Zobrazuje sestavu historie, tj. předchůdců a následníků. Kterýkoliv z dokladů historie je možné zobrazit.\\ [[:help:9:9.7.1| Viz 9.7.1 Odkaz "Historie"]]\\ === Odkaz "Poznámky" na formuláři pro složky faktury přijaté zálohové === Zobrazuje ve vstupním formuláři poznámky ke složce dokladu. \\ [[:help:9:9.7.1| Viz 9.7.1.Odkaz "Poznámky"]]\\