ESO9 wiki

Slouží k tvorbě podkladů pro Přiznání spotřební daně. Zákon o spotřebních daních vymezuje daň z lihu, z piva, z vína a meziproduktů, z minerálních olejů a daň z tabákových výrobků. Až na výjimky se musí osoby registrovat jako plátce u celního úřadu, a to nejpozději do dne vzniku první povinnosti daň přiznat a zaplatit. Ta osoba, která uplatňuje nárok na vrácení daně, se registruje nejpozději v den prvního uplatnění nároku na vrácení daně (pakliže není již evidována jako plátce).

Nárok na vrácení spotřební daně je daný zákonem. Na hlavičce dokladu se v tom případě vyplní položky „Datum nároku vrácení SD“ a „Důvod nároku na vrácení daně“, poté se složky pod dokladem zahrnují do hlášení SD jako nárok na vrácení. Složky musí splňovat podmínky popsané v odkaze "Příprava přiznání daně" na vstupním formuláři pro Přiznání spotřební daně. POZOR, v ESO9 Start nejsou standardně položky „Datum nároku vrácení SD“ a „Důvod nároku na vrácení daně“ na hlavičce dokladu přístupné.

Zdaňovací období a splatnost daně
Za zdaňovací období se považuje kalendářní měsíc. Plátci, kterým vznikla povinnost daň přiznat a zaplatit, jsou povinni předložit daňové přiznání samostatně za každou daň celnímu úřadu, a to do 25. dne po skončení zdaňovacího období, ve kterém tato povinnost vznikla, pokud zákon nestanoví jinak. Ve stejné lhůtě je možno také uplatňovat nárok na vrácení daně. Daň je splatná do 40. dne po skončení zdaňovacího období, ve kterém vznikla povinnost daň přiznat a zaplatit, pokud tento zákon nestanoví jinak.
Daň vybíraná při dovozu vybraných výrobků je splatná ve lhůtě 10 kalendářních dní ode dne, kdy bylo povinné osobě doručeno rozhodnutí o vyměření cla, daní a poplatků, nebo ústně sdělena výše daně, popřípadě ve lhůtě stanovené celním úřadem, pokud rozhodl o odkladu platby celního dluhu.

Následující popis je shodný také pro přiznání ekologických daní (viz 1.1.2.8 Přiznání ekologické daně za elektřinu, 1.1.2.9 Přiznání ekologické daně za pevná paliva, 1.1.2.10 Přiznání ekologické daně za zemní plyn).

Výpočet daně
Samotná daň u jednotlivých výrobků se vypočítá vynásobením základu daně sazbou daně, která je pro ně stanovena. Výjimky jsou uvedeny v zákoně.

V systému je nutné:
- mít pro CZ legislativu vyplněné parametry úlohy ( 9. 6. 1 Parametry aplikace) - skupina parametrů „Výkaz SPD - Export“. Tyto slouží pro XML export.
- mít vyplněn číselník 9.1.8 Spotřební/ekologická daň - pro každý výrobek uvedený v horní části musí být ve spodní části uvedená sazba spotřební/ekologické daně a měrná jednotka. V určitých případech má stejný výrobek více sazeb spotřební daně. Jedná se např. o pivo, které má jedno číselné označení, ale sazba se liší podle stupňovitosti, případně i podle velikosti pivovaru. V tom případě musí být takový výrobek (se stejným kódem) zadán víckrát s různým doplňkovým kódem, a tedy i různou sazbou ve spodní části.
- mít vyplněn číselník ke zboží ( 9.5.9 Zboží) - v položce „Spotř./ekolog. daň“ mít přiřazenu hodnotu spotřební/ekologické daně (z číselníku 9.1.8 Spotřební/ekologická daň), v odkazu "Balení zboží" mít nastaven přepočet mezi základní měrnou jednotkou a měrnou jednotkou sazby spotřební/ekologické daně, položku „Počítat spotř./ekolog. daň“ mít nastavenu na Příjem nebo Výdej.
- mít vyplněn číselník 9.4.5 Pohyb složky - pohyby složek, které mají vstupovat do Přiznání spotřební/ekologické daně, musí mít nastavenu položku „Výpočet spotřební daně“ na jednu z hodnot (podle toho zda se jedná o pohyb příjmový nebo výdajový):
- jako příjem spočítat: pokud má zboží v číselníku nastavenu položku „Počítat spotř./ekolog. daň“ na Příjem, pak se spočítá spotřební/ekologická daň na složce dokladu
- jako příjem spočítat a připočíst k ceně: pokud má zboží v číselníku nastavenu položku „Počítat spotř./ekolog. daň“ na Příjem, pak se spočítá spotřební/ekologická daň a tato navýší řídící cenu na složce dokladu
- jako výdej spočítat: pokud má zboží v číselníku nastavenu položku „Počítat spotř./ekolog. daň“ na Výdej, pak se spočítá spotřební/ekologická daň na složce dokladu
- jako výdej spočítat a připočíst k ceně: pokud má zboží v číselníku nastavenu položku „Počítat spotř./ekolog. daň“ na Výdej, pak se spočítá spotřební/ekologická daň a tato navýší řídící cenu na složce dokladu

Výjimky při napočítávání spotřební/ekologické daně do řídící ceny:
- pokud je řídící cena zadána ručně, pak se tato již nezvyšuje o spotřební/ekologickou daň - považuje se, že daň je již součástí této ceny
- pokud je řídící cenou cena skladová, nebo cena s DPH, pak se tato již nezvyšuje o spotřební/ekologickou daň - považuje se, že daň je již součástí této ceny
Popis tvorby cen na dokladu <a href=„esoform.asp?FormType=help&TPage=HELP\ostatni\Ceny_na_dokladu.htm“>viz Ceny na dokladu - popis tvorby cen</a>.

Tvorba Přiznání spotřební/ekologické daně probíhá v těchto krocích:
1. Příprava přiznání spotřební/ekologické daně pro zadané období - vyberou se složky dokladů, které vyhovují níže popsaným podmínkám. Viz odkaz "Příprava přiznání daně" na vstupním formuláři pro Přiznání spotřební/ekologické daně.
2. Kontrola přiznání spotřební/ekologické daně, kontrola vstupujících složek dokladů, viz odkazy na "účetním období" a na "detailu" na seznamu Přiznání spotřební/ekologické daně.
3. Uzavření přiznání spotřební/ekologické daně (odkaz Proveď), viz odkaz "PROVEĎ" na seznamu na seznamu Přiznání spotřební/ekologické daně.
4. Vytištění (export) přiznání spotřební/ekologické daně, viz odkazy "Formulář" a "Export" na seznamu na seznamu Přiznání spotřební/ekologické daně.

Vybere složky dokladů, které splňují následující podmínky:
- složka musí být „typu ZBOŽÍ“ a musí mít uvedené „zboží existující v číselníku“ (musí mít IDZBOZI) 9.5.9 Zboží, které má správně vyplněné číselníky
- datum zdanitelného plnění hlavičky dokladu spadá do zadaného účetního období
- typ dokladu hlavičky dokladu spadá do zadaného seznamu typů dokladů
- na kartě zboží je uvedena spotřební/ekologická daň
- pro zboží je v balení definován převod mezi základní MJ zboží a MJ sazby spotřební/ekologické daně platný k datu zdanitelného plnění
- na kartě zboží je položka „ Počítat spotř./ekolog. daň “ nastavena na hodnotu „při příjmu“ a u pohybu ze složky dokladu je položka „Výpočet spotřební daně“ nastavena na jednu z hodnot „jako příjem spočítat“, „jako příjem spočítat a připočíst k ceně“

 nebo \\

- na kartě zboží je položka „ Počítat spotř./ekolog. daň “ nastavena na hodnotu „při výdeji“ a u pohybu ze složky dokladu je položka „Výpočet spotřební daně“ nastavena na jednu z hodnot „jako výdej spočítat“, „jako výdej spočítat a připočíst k ceně“
- funkce fnVLPriznaniSD_SDOK vrací pro danou složku hodnotu ANO.

Funkce fnVLPriznaniSD_SDOK umožňuje uživatelsky „vyřadit“ složku dokladu z výběru pro podklady k Přiznání spotřební/ekologické daně. Standardně funkce nevyřazuje žádnou složku. Pokud je nutno některé složky z výběru vyřadit, uživatel má možnost tuto funkci definovat v uživatelských objektech podle svých potřeb.
Rozhraní: @IDSDOK INTEGER,

        @IDHDOK INTEGER\\

Přípravu je nutné použít vždy, když od poslední provedené přípravy došlo k pořízení nebo změně dokladů, které mají vliv na Přiznání spotřební/ekologické daně. V praxi to znamená provést přípravu vždy bezprostředně předtím, než budete chtít provést Přiznání spotřební/ekologické daně za zvolené období.

Po provedení přípravy je zobrazen seznam jednotlivých období, pro která již bylo anebo má být provedeno Přiznání spotřební/ekologické daně. (Tentýž seznam - vytvořený poslední přípravou - lze zobrazit v odkaze „Výpisy přiznání daně“.)
V případě že po uzavření Přiznání spotřební/ekologické daně v daném období došlo k pořízení dalších dokladů majících vliv Přiznání spotřební/ekologické daně, může být v seznamu toto období uvedeno vícekrát - vždy s různým datem provedení a s poznámkou zda se jedná o „Řádné“, nebo „Opravné“ přiznání.

Na každém řádku jsou odkazy:
- na účetní období"
- na detail
- odkaz "Formulář"
- odkaz "Export": pouze pro CZ legislativu
- odkaz "PROVEĎ"

Přiznání spotřební/ekologické daně lze uzavřít v seznamu jednotlivých období. Lze jej uzavřít v případě, že ve sloupci „Hlášení provedeno“ je uvedeno NE. V tom případě je možné odkazem PROVEĎ Přiznání spotřební/ekologické daně pro dané období uzavřít, informace o odvodu se tím změní na ANO a další doklady pořízené do tohoto období již vstoupí do opravného Přiznání spotřební/ekologické daně.
Uzavření Přiznání spotřební/ekologické daně by se mělo dělat před jeho tiskem a odevzdáním celnímu úřadu.

Odkazem Formulář je zobrazeno Přiznání spotřební/ekologické daně jako tiskový formulář, ve kterém jsou vypsány kumulativně za celé období jednotlivé řádky Přiznání spotřební/ekologické daně. Je možné jej vytisknout.

Zobrazí seznam jednotlivých období, za která lze provádět tisk „Přiznání spotřební/ekologické daně“, vytvořený poslední přípravou. Na rozdíl od odkazu „Příprava přiznání daně“ neprovádí přepočet!

Zadávají se parametry:
- Účetní období
- Typy dokladů: standardně je předvyplněno „SPU“ (Skladová příjemka účetní) a „SVU“ (Skladová výdejka účetní) pro přiznání spotřební daně, a „FVU“ (Faktura vydaná účetní) pro přiznání ekologické daně. Lze zadat seznam typů dokladů oddělených čárkou.
Pro výpočet a tisk přiznání spotřební/ekologické daně slouží odkazy:
"Příprava přiznání daně"
"Výpisy přiznání daně"

Odkazem na účetním období se zobrazí řádky Přiznání spotřební/ekologické daně za zvolené účetní období.

Odkazem na detailu účetního období se zobrazí soupis složek dokladů (s číslem hlavičky a pořadím dané složky na dokladu), ze kterých se Přiznání spotřební/ekologické daně za účetní období vytvořilo. Není možno je editovat.
Ze seznamu je možné dále odkazem „Číslo dokladu“ přejít do zobrazení hlavičky jednotlivého dokladu a dále s ním pracovat.

Export je v současnosti realizován pouze pro CZ legislativu!

Odkazem XML je možno vytvořit XML dokument (soubor) spotřební/ekologické daně, který je pak možno načíst na stránkách Celní správy České republiky.
Cesta pro uložení souboru se nabízí dle nastavení parametru „SPD_SouboryXML“. Název XML souboru hlášení se automaticky nabízí ve tvaru eDAP_RRRR_MM.XML, kde RRRR značí rok a MM měsíc (např. eDAP_2012_06.XML). Název XML souboru je možné před uložením změnit.
Před exportem je nutné určit, o jaký typ „Přiznání k daním a poplatkům“ a „Druh daně“ se jedná.

Vlastní export probíhá ve dvou krocích: vygenerování souboru a jeho uložení.
Tlačítkem Generovat bude vytvořen soubor XML, jeho začátek bude zobrazen v položce „Export pro XML“. Pokud je třeba generování opakovat, je třeba nejprve obsah této položky vymazat - tlačítkem Smazat (pokud před generováním položka není prázdná, je hlášena chyba).
Poté je nutno XML soubor uložit na disk (tlačítkem Uložit do souboru).
Takto vytvořený soubor je možné z počítače načíst na stránkách Celní správy České republiky odkazem <a href=„https://www.celnisprava.cz/cz/aplikace/Stranky/nctsw2.aspx“>„Web klient e-DAP“</a>.