Slouží k realizaci obchodu s pohledávkami.
Postoupení pohledávek se týká obchodu mezi třemi subjekty. V tomto obchodu mohou nastat z pohledu naší firmy 3 varianty:
a) Aktivní - prodávající - postupitel = naše firma má pohledávky vůči subjektu 2 a tyto pohledávky od nás kupuje subjekt 1 (ten se pro nás stává novým dlužníkem).
b) Pasívní - dlužník = naše firma má závazky vůči subjektu 1 a tyto závazky od něj kupuje subjekt 2 (kterému tedy nyní dlužíme).
c) Pasívní - kupující - postupník = naše firma kupuje pohledávku, kterou má subjekt 1 (prodávající-postupitel) u subjektu 2 (dlužník)
Výsledkem operace je vytvoření 2 interních dokladů (typ dokladu IDU). Tyto doklady lze najít také v činnosti 1.1.1.1 Interní doklady. Jeden z nich slouží jako „úhrada“ prodávaného dokladu a druhý převádí prodávaný doklad na jiný subjekt. Jeden z IDU má vlastnost „závazek“, druhý „pohledávka“. Pro nově založené interní doklady je také možné provést zápočet.
Dle naší role v typu obchodu se tisknou, nebo netisknou sestavy Smlouva o postoupení pohledávky a Oznámení o postoupení pohledávky.
Varianta a) Naše firma je: „Aktivní - prodávající - postupitel“:
Subjekt 2 - dlužník – firma, za kterou máme neuhrazené pohledávky. V naší evidenci existují neuhrazené doklady typu pohledávka (např. faktury vydané).
Subjekt 1 - kupující – firma, která kupuje pohledávky Subjektu 2. Tento subjekt bude prodané pohledávky hradit.
Pohledávky je možné prodat celé za jinou cenu (cena obchodu), zadává se v horní části do položky „Bude prodáno za“ (vztahuje se k celkovému objemu postoupených pohledávek, není možno zadat pro každou pohledávku zvlášť). Lze také prodat jen část pohledávky, zadává se ve spodní části do položky „Částka do prodeje“.
Vzniknou 2 interní doklady:
IDU závazku („my budeme platit jim“, FaP - postoupení aktivní), který bude spárován s prodávanými pohledávkami, jedná se o „úhradu“ pohledávky.
IDU pohledávky („oni budou platit nám“, FaV - Postoupení aktivní), který převádí pohledávku na jiný subjekt, stává se pro nás novým dlužníkem.
Tiskne se Smlouva o postoupení a Oznámení o postoupení.
Varianta b) Naše firma je: „Pasívní - dlužník“:
Subjekt 1 - prodávající – firma, vůči které máme závazky. V naší evidenci existují neuhrazené doklady typu závazek (např. faktury přijaté).
Subjekt 2 - kupující – firma, která kupuje naše závazky vůči Subjektu 1. Tomuto subjektu budeme naše závazky hradit.
Zadání částky v horní části do položky „Bude prodáno za“ nemá význam, prodejní cena je dohodnuta mezi Subjektem 1 a Subjektem 2. Lze prodat jen část závazku, zadává se ve spodní části do položky „Částka do prodeje“.
Vzniknou 2 interní doklady:
IDU pohledávky („oni budou platit nám“, FaV - Postoupení pasívní), který bude spárován s prodávanými závazky, jedná se o „úhradu“ závazku.
- subjekt na hlavičce IDU je subjekt z prodávaných závazků
- pro každý z prodávaných závazků je založena jedna složka IDU typu „ostatní“ na celou částku prodávaného závazku, při prodeji části závazku je složka založena s cenou za prodej části závazku
- v rozúčtování je kontace 321/395: strana DAL se naplní podle vzoru dokladu, strana MD podle prodávaných závazků (při více prodávaných závazcích vzniká více účetních zápisů, na každý je převzat účet, středisko a zakázka z dokladu závazku)
- IDU je v historii dokladů následníkem prodávaných dokladů závazků
IDU závazku („my budeme platit jim“, FaP - Postoupení pasívní), který převádí závazek na jiný subjekt, jemu nyní dlužíme.
- subjekt na hlavičce IDU je zadaný subjekt 2
- pro každý z prodávaných závazků je založena jedna složka IDU typu „ostatní“ na celou částku prodávaného závazku, při prodeji části závazku je složka založena s cenou za prodej části závazku
- v rozúčtování je kontace 395/321: strana MD i DAL se naplní podle vzoru IDU
- IDU je v historii dokladů následníkem vytvořeného IDU pohledávky
Tisk sestav o postoupení při tomto typu obchodu nemá význam.
Varianta c) Naše firma je: „Pasívní - kupující - postupník“:
Subjekt 1 - prodávající-postupitel – firma, která nám prodává pohledávky Subjektu 2.
Subjekt 2 - dlužník – firma, která má neuhrazené pohledávky vůči Subjektu 1.
Vzhledem k tomu, že se jedná o smluvní vztahy mezi Subjektem 1 a Subjektem 2, v naší evidenci dosud neexistují doklady vztahující se k těmto konkrétním pohledávkám.
Ve spodní formě se tedy nezobrazuje žádný doklad, je nutno pouze zadat částku, za kterou je nám pohledávka postoupena.
Vzniknou 2 interní doklady:
IDU závazku („my budeme platit jim“, FaP - Postoupení pasívní), který „prodává“ pohledávku na náš subjekt
- subjekt na hlavičce IDU je zadaný subjekt 1 - prodávající-postupitel
- je založena jedna složka IDU typu „ostatní“ na celou částku prodávané pohledávky
- v rozúčtování je kontace 395/321: strana MD i DAL se naplní podle vzoru IDU
IDU pohledávky („oni budou platit nám“, FaV - Postoupení pasívní), který převádí pohledávku na náš subjekt - subjekt se stává naším novým dlužníkem.
- subjekt na hlavičce IDU je zadaný subjekt 2 - dlužník
- je založena jedna složka IDU typu „ostatní“ na celou částku prodávané pohledávky
- v rozúčtování je kontace 311/395: strana DAL se naplní podle vzoru dokladu, strana MD podle subjektu v typu subjektu
Tisk sestav o postoupení při tomto typu obchodu nemá význam.
Nastavení pro postoupení pohledávek v ESO9 Start:
V číselníku 9.4.6 Vzory dokladů mají vzory pro „Postoupení pohledávek“ nastaven účetní typ IDUPos (Interní doklad - postoupení pohledávek), dále mají nastavenu následující kontaci (uvedené účty musí být zadány také v účetní osnově):
- VZFPPOSTa (FaP - Postoupení aktivní) - strana MD má 546500
- VZFVPOSTa (FaV - Postoupení aktivní) - strana MD má 311400, strana DAL 646500
- VZFPPOSTp (FaP - Postoupení pasívní) - strana MD má 395400, strana DAL 321400
- VZFVPOSTp (FaV - Postoupení pasívní) - strana DAL má 395400
V číselníku 9.4.4 Typy dokladů jsou vzory přiřazeny k typu IDU ve vzorech pro uživatele, jako formulář mají nastavenu stránku saldo/DoklObchPohl.htm.
Formulář se skládá ze dvou částí.
V horní části jsou položky pro zadání parametrů tvořeného prodeje pohledávek. Je nutno zadat datum postoupení pohledávky, měnu, vybrat roli naší firmy, Subjekt 1 a Subjekt 2.
Ve spodní části jsou zobrazeny doklady, které mohou do obchodu vstoupit. Zobrazení dokladů je závislé na vyplnění parametrů (měna, subjekty, role), při změně parametrů je nutno pro správné vyfiltrování provést obnovu dat. Na doklady je možné přejít odkazem „Hlavička“, pohledávky (faktury vydané) lze vytisknout odkazem „Tisk FVU“ (např. jako přílohu smlouvy). Doklady, které mají do obchodu vstoupit, je nutné označit.
Pokud se obchod týká jen části pohledávky, zadává se prodávaná částka do pole „Částka do prodeje“. Pokud naše firma vystupuje v roli „Aktivní“, lze po označení záznamů zadat v horní části i celkovou částku obchodu do pole „Bude prodáno za“ (prodáváme pohledávky za jinou cenu, než je jejich finanční objem). Při roli „Pasivní“ toto pole nemá význam.
Po označení záznamů ve spodním formuláři jsou stiskem tlačítka „Vytvoř doklady“ založeny interní doklady, jsou zobrazena jejich čísla a je možno na ně přejít, případně přejít na vytvoření zápočtu. Doklady se vytváří ve stejné měně, jako původní doklady pohledávek. Do jednoho případu postoupení pohledávek tedy nemohou vstupovat pohledávky s různými měnami.
V případě role „pasívní - kupující - postupník“ nejsou ve spodní formě zobrazovány doklady, je třeba pouze vyplnit pole „Částka do prodeje“.
Umožňuje zobrazit vniklý interní doklad závazku. Doklad závazku lze také nalézt v činnosti 1.1.1.1 Interní doklady, dle role naší firmy v odpovídajícím vzoru (FaP - postoupení aktivní, FaP - postoupení pasívní).
Na dokladu je zobrazeno, že je jedná o závazek („my budeme platit jim“) a především typ obchodu („aktivní“/„pasivní“ - role naší firmy). V hlavičce interního dokladu jsou zobrazeny oba subjekty, které do obchodu vstoupily (Subjekt 1 a Subjekt 2).
Umožňuje zobrazit vniklý interní doklad pohledávky. Doklad lze také nalézt v činnosti 1.1.1.1 Interní doklady, dle role naší firmy v odpovídajícím vzoru (FaV - postoupení aktivní, FaV - postoupení pasívní).
Používá se stejný formulář jako pro zobrazení závazku, na dokladu je uvedeno, že se jedná o pohledávku („oni budou platit nám“).
Umožňuje zobrazit všechny interní doklady obchodu s pohledávkami bez ohledu na vzor. Je nutné zadat vstupní filtr, dle filtru se doklady zobrazí (lze tak zobrazit i starší doklady, doklady k jednomu subjektu atd.).
Používá se stejný formulář jako pro zobrazení závazku a pohledávky, na dokladech je zobrazeno, zda je doklad pohledávka nebo závazek („oni budou platit nám“/„my budeme platit jim“).
Vytvoří a zobrazí tiskový formulář „Oznámení o postoupení“.
Tisk sestavy má význam pouze pro typ obchodu, kdy naše firma je v roli „Aktivní - prodávající – postupitel“.
Vytvoří a zobrazí tiskový formulář „Smlouva o postoupení“.
Tisk sestavy má význam pouze pro typ obchodu, kdy naše firma je v roli „Aktivní - prodávající – postupitel“.
Zobrazí vstupní formulář pro tvorbu zápočtů ve stejné měně, výběr subjektů je omezen pouze na subjekty zadané v položkách „Subjekt 1“ a „Subjekt 2“. Umožňuje provést pro nově založené interní doklady zápočet.
Slouží k usnadnění práce, stejnou akci by bylo možno realizovat v činnosti 1.3.2.1 Zápočtové doklady.
Umožní přejít na vstupní formulář pro editaci a tisk zápočtových dokladů. Je nutné zadat vstupní filtr.
Podrobný popis viz 1.3.2.3 Správa zápočtových dokladů.