ESO9 wiki

Sdružuje činnosti spojené s uzavíráním hlavní účetní knihy. Jedná se o zaúčtování kurzových rozdílů peněžních účtů a pohledávek, o převod konečných zůstatků nákladových a výnosových účtů a o uzavření a otevření rozvahových účtů.
Podrobný popis kontrol, vlastních uzávěrkových operací a nastavení pro roční uzávěrku viz dokument <a href=„http://wiki.eso9.cz/lib/exe/fetch.php?media=startdoc:cz:03_rocni_uzaverka.pdf“ target=„_blank“>Roční uzávěrka</a>.
Účetní období se buď shoduje s kalendářním rokem, nebo je hospodářským rokem.
Hospodářským (fiskálním) rokem je účetní období, které může začínat pouze prvním dnem jiného měsíce, než je leden. Pro hospodářský rok je nutné správně nastavit parametry systému Fiskalni_MesUzav a Fiskalni_OdRoku. Podrobný popis viz dokument <a href=„http://wiki.eso9.cz/lib/exe/fetch.php?media=startdoc:cz:03_rocni_uzaverka.pdf“ target=„_blank“>Roční uzávěrka</a>.
V případě, že byl používán hospodářský rok a je třeba přejít zpět na kalendářní rok, je nejprve nutné zafixovat dříve nastavená fiskální období. Toto však nelze provést v číselníku účetních období. Je možné udělat pomocí SQL skriptu, pro bližší informace kontaktujte pracovníky ESO9 international a.s. Teprve poté lze nastavit parametry pro fiskální období na hodnotu 0.

Vstupní formulář popisuje všechny kroky, které je nutno pro uzavření a otevření hlavní účetní knihy vykonat.
První část tvoří kontroly, které musíte před uzávěrkou provést:
- kontrola spárování účetních zápisů - viz Saldokonto 1.3.1.8 Nespárované účetní zápisy k datu
- kontrola, zda jsou rozúčtovány všechny účetní zápisy v uzavíraném roce - otevře se stejná sestava, jako v činnosti 1.1.1.5 Nezaúčtované účetní zápisy, zobrazují se zde ale pouze účetní zápisy, jejichž účetní období je menší nebo rovno zadanému RRRR (RRRR.12)
- kontrola, zda je zadán kurzovní lístek ČNB k 31.12. - jedná se o ty měny, pro které existují nespárované doklady a ty, ve kterých jsou vedeny peněžní účty (je nutný pro výpočet kurzovních rozdílů) - viz číselník Kurzovní lístek 9.1.3 Měny.

Po zadání uzavíraného roku je nutno provést operace podle seznamu :
- generování kurzovních rozdílů na peněžních účtech
- generování kurzovních rozdílů závazků a pohledávek
- generování přeúčtování nákladů a výnosů
- generování uzavření rozvahových účtů
- generování otevření rozvahových účtů

Pro každý pokladní a bankovní účet vedený v cizí měně je nutno na konci roku vyčíslit a zaúčtovat kurzovní rozdíl. Je to rozdíl mezi konečným stavem peněžního účtu v Kč, jak je uveden v číselníku Peněžních účtů, a hodnotou konečného stavu vypočtenou z konečného stavu ve valutě a kurzovního lístku k 31.12.

Po stisku tlačítka „Generování dokladů“ bude pro každý bankovní nebo pokladní účet vedený v cizí měně založena jedna nová hlavička dokladu typu Doklad účetních operací. Valutová částka dokladu je rovna nule a korunová částka je rovna hodnotě vypočteného kurzovního rozdílu. Doklad má nastaven speciální účetní typ RocUzavBU. Podle něj vzniknou dva účetní zápisy, na účet peněžního účtu a na účet kurzovních zisků nebo ztrát (z parametrů systému, skupina parametrů Párování, parametry KR_zisk_Ucet a KR_ztrata_Ucet).

Generování dokladů je možno provádět opakovaně, při každém provádění se vždy původní doklady zruší a založí se znovu. Doklad se zakládá i v případě, že kurzovní rozdíl je nulový, v tom případě však tento doklad nemá žádné rozúčtování.

Celou akci je možno vzít zpět smazáním uzávěrkových dokladů.
Pro každý peněžní účet (doklad) je možné odkazem „Tisk dokladu“ vytisknout uzávěrkový doklad.

Pro účty závazků a pohledávek je nutno zajistit, aby na konci roku byl zůstatek každého účtu ve vyjádření korunovém a valutovém v souladu s kurzovním lístkem k 31.12. a všechny kurzovní rozdíly z účtů závazků a pohledávek byly převedeny na účty kurzových zisků a ztrát.

Nejprve je nutno tlačítkem „Založení dokladu“ založit novou hlavičku dokladu typu Doklad účetních operací a zadat účty kurzových zisků a ztrát.
Tlačítkem „Přepočet“ budou pro každý doklad, na němž byla k 31.12. uzavíraného období nespárovaná pohledávka nebo závazek, založeny dva nové účetní zápisy, které přeúčtují kurzovní rozdíl z účtu pohledávek nebo závazků na účet kurzovních zisků nebo ztrát. Tyto účetní zápisy se zapisují přímo ke konkrétnímu dokladu závazku nebo pohledávky, a snižují resp. zvyšují tedy konečný stav příslušného účtu. Mají období 12 uzavíraného roku. K zobrazení jednotlivých dokladů s rozúčtováním slouží odkaz „doklady s přeúčtovaným KR“, případně lze odkazem „sestava s přeúčtovaných KR“ vytisknout sestavu s přeúčtovanými KR.

Do zpracování jsou zahrnuty ty doklady, které mají vlastnost „My budeme platit jim“ nebo „Oni budou platit nám“ (vlHPohledavka_Zavazek je 1 nebo 2), jejichž účetní zápisy jsou v cizí měně, patří do období zadaného roku, účet patří do párování (viz číselník 9.2.9 Saldokonta), které má nastavenu vlastnost „Provádět uzávěrku kurzovních rozdílů“ (vlUzaverkaKR = 1) a nejsou spárované k poslednímu dni zadaného období.
V případě, že účetní zápis již byl spárován (s dokladem, který má období vyšší než uzavírané období), se stejné účetní zápisy (pouze s opačnými stranami MD a DAL) zaúčtují do aktuálního období a jsou navázány k pořízenému uzávěrkovému dokladu. Toto přeúčtování kurzovního rozdílu je nutné z toho důvodu, že pro spárované doklady již byl kurzovní rozdíl zaúčtován při vlastním párování.

Tlačítkem Přepočet je možno přepočet zopakovat, na počátku se vždy všechny příslušné účetní zápisy zruší a pak se zase znovu zakládají.
Tlačítkem Zrušení přeúčtování dojde k odpárování a zrušení zaúčtovaných kurzovních rozdílů závazků a pohledávek patřících do období určeného uzávěrkovým dokladem, nad kterým se činnost provádí. Vlastní doklad se přitom nezruší.

Celou akci je možno vzít zpět smazáním uzávěrkového dokladu, automaticky se zruší i všechna přeúčtování kurzovních rozdílů závazků a pohledávek vytvořených nad tímto uzávěrkovým dokladem. Toto však platí pouze v případě, že je rušení prováděno v této činnosti (ve stránce se uplatňuje pohledový spRocUzav_KR2002_Delrec). Při smazání dokladu v jiné činnosti (např. v činnosti 1.1.1.2 Účetní operace) se přeúčtování kurzovních rozdílů nezruší.

Přeúčtování nákladových a výnosových účtů se děje v období 99 uzavíraného roku na speciálním uzávěrkovém dokladu.

Po stisknutí tlačítka „Založení dokladu“ bude založena nová hlavička dokladu typu Doklad účetních operací, se speciálním účetním typem RocPrNV a s obdobím 99 daného roku. Datum se standardně vezme jako poslední den daného roku.
Podle účetních předpisů účetního typu RocPrNV vzniknou účetní zápisy. Ve standardní verzi je nadefinováno tak, že pro každý nákladový a výnosový účet vzniká jeden účetní zápis. Je však možno úpravou definice účetního předpisu docílit toho, aby rozúčtování akceptovalo například členění dle středisek, případně zakázek. Přeúčtování se provádí na účet, který je uveden v parametrech systému (skupina parametrů Roční uzávěrka, parametr Ucet_Zisk_Ztrat).
V případě potřeby je možno provést aktualizaci účetních zápisů dle aktuálního stavu hlavní knihy tlačítkem „Přepočet rozúčtování“.

Pokud nejsou uzavřena všechna předchozí období, pak uživatelé nadále mohou pořizovat a opravovat účetní data uzavíraného roku a ovlivnit tím správnost uzávěrkových dokladů. Proto se v tomto případě v textu uzávěrkového dokladu zobrazuje varování, že se jedná předběžnou uzávěrku. Současně je zde uvedeno, která období ještě nejsou uzavřena.
Uzavření všech předchozích období je možno provést tlačítkem „Uzavření předchozích období“. Tato akce prochází všechna neuzavřená období nižší než období uzávěrkového dokladu a pokouší se provést jejich uzavření (provádí se stejná akce jako v činnosti 1.1.1.7 Uzavření účetního období). POZOR, v závislosti na počtu uzavíraných období (resp. dokladů) může akce trvat delší dobu!
Po skončení akce je zobrazena informace o tom, která období se uzavřela, případně která období uzavřít nelze (např. z důvodu nerozúčtovaných dokladů, stavů dokladů apod.). V tom případě bude nutné provést opravu dokladů a poté následně provést uzavření typů dokladů a období přímo v činnostech k tomu určených ( 1.1.1.6 Uzavření typů dokladů, resp. 1.1.1.7 Uzavření účetního období).

Celou akci je možno vzít zpět smazáním uzávěrkového dokladu.
Uzávěrkový doklad je možno vytisknout odkazem „Tisk dokladu“.

Uzavření rozvahových účtů se děje v období 99 uzavíraného roku na speciálním uzávěrkovém dokladu.

Po stisku tlačítka „Založení dokladu“ bude založena nová hlavička dokladu typu Doklad účetních operací, se speciálním účetním typem RocUzav a s obdobím 99 daného roku. Datum se standardně vezme jako poslední den daného roku.
Podle účetních předpisů účetního typu RocUzav vzniknou účetní zápisy. Ve standardní verzi je nadefinováno tak, že pro každý rozvahový účet vzniká jeden účetní zápis. Je však možno úpravou definice účetního předpisu docílit toho, aby rozúčtování akceptovalo například členění dle středisek, případně zakázek. Přeúčtování se provádí přes účty, které jsou uvedeny v parametrech systému (skupina parametrů Roční uzávěrka, parametry Ucet_Zisk_Ztrat a Ucet_Rozv_Kon).
V případě potřeby je možno provést aktualizaci účetních zápisů dle aktuálního stavu hlavní knihy tlačítkem „Přepočet rozúčtování“.

Pokud nejsou uzavřena všechna předchozí období, pak uživatelé nadále mohou pořizovat a opravovat účetní data uzavíraného roku a ovlivnit tím správnost uzávěrkových dokladů. Proto se v tomto případě v textu uzávěrkového dokladu zobrazuje varování, že se jedná předběžnou uzávěrku. Současně je zde uvedeno, která období ještě nejsou uzavřena.
Uzavření všech předchozích období je možno provést tlačítkem „Uzavření předchozích období“. Tato akce prochází všechna neuzavřená období nižší než období uzávěrkového dokladu a pokouší se provést jejich uzavření (provádí se stejná akce jako v činnosti 1.1.1.7 Uzavření účetního období). POZOR, v závislosti na počtu uzavíraných období (resp. dokladů) může akce trvat delší dobu!
Po skončení akce je zobrazena informace o tom, která období se uzavřela, případně která období uzavřít nelze (např. z důvodu nerozúčtovaných dokladů, stavů dokladů apod.). V tom případě bude nutné provést opravu dokladů a poté následně provést uzavření typů dokladů a období přímo v činnostech k tomu určených ( 1.1.1.6 Uzavření typů dokladů, resp. 1.1.1.7 Uzavření účetního období).

Celou akci je možno vzít zpět smazáním uzávěrkového dokladu.
Uzávěrkový doklad je možno vytisknout odkazem „Tisk dokladu“.

Otevření rozvahových účtů se děje v období 00 otevíraného roku na speciálním uzávěrkovém dokladu.

Po stisknutí tlačítka „Založení dokladu“ bude založena nová hlavička dokladu typu Doklad účetních operací, se speciálním účetním typem RocOtev a s obdobím 00 následujícího roku. Datum se standardně vezme jako první den následujícího roku.
Podle účetních předpisů účetního typu RocOtev vzniknou účetní zápisy. Ve standardní verzi je nadefinováno tak, že pro každý rozvahový účet vzniká jeden účetní zápis. Je však možno úpravou definice účetního předpisu docílit toho, aby rozúčtování akceptovalo například členění dle středisek, případně zakázek. Přeúčtování se provádí přes účty, které jsou uvedeny v parametrech systému (skupina parametrů Roční uzávěrka, parametry Ucet_Zisk_Ztrat, Ucet_Rozv_Poc, Ucet_HospVysl).
V případě potřeby je možno provést aktualizaci účetních zápisů dle aktuálního stavu hlavní knihy tlačítkem „Přepočet rozúčtování“.
Tlačítkem „Páruj doklad“ je možno je možno účetní zápisy na nově založeném dokladu ihned spárovat s dokladem vytvořeným při uzavření rozvahových účtů, odkazem „Výpis spárovaných“ zobrazit výsledek párování v sestavě.

Pokud nejsou uzavřena všechna předchozí období, pak uživatelé nadále mohou pořizovat a opravovat účetní data uzavíraného roku a ovlivnit tím správnost uzávěrkových dokladů. Proto se v tomto případě v textu uzávěrkového dokladu zobrazuje varování, že se jedná předběžnou uzávěrku. Současně je zde uvedeno, která období ještě nejsou uzavřena.

Celou akci je možno vzít zpět smazáním uzávěrkového dokladu. Pokud byl již spárován, je nutno jej předtím odpárovat tlačítkem „Odpáruj doklad“.
Uzávěrkový doklad je možno vytisknout v odkaze „Tisk dokladu“.